El control interno aplicado a cobros en la era de los métodos de pagos modernos

Abstract

[Resumen]: Este documento presenta el diseño e implementación de un modelo de control interno para el proceso de cobros de un Restaurante que tiene el desafío de implementar dentro de sus opciones de pago tecnología emergente. Este modelo se basa en el análisis de riesgos y en la implementación de mecanismos efectivos para alertar y detectar estafas en este proceso. Se describe la metodología utilizada para identificar los riesgos, así como los controles necesarios para mitigarlos en la gestión administrativa. En la elaboración de este proyecto, se adoptó una metodología mixta que integra enfoques cualitativos y descriptivos en la investigación. Esto nos conlleva a la aplicación de los procesos y procedimientos críticos implementados en cada área de la organización reforzando los sistemas administrativos vinculados al ciclo de la tesorería; esto permitirá tener control de los riesgos sobre las entradas y salidas de dinero que se obtienen por el uso de los diferentes medios de pago generados por la venta directa de los productos ofrecidos y el pago de los proveedores que abastece el restaurante. Cuando se hable de procesos críticos hacemos énfasis en aquellos que intervienen en todo lo relacionado con el recurso que proviene del proceso de tesorería.

[Abstract]: This document presents the design and implementation of an internal control model for the collection process of a Restaurant that has the challenge of implementing emerging technology within its payment options. This model is based on risk analysis and the implementation of effective mechanisms to alert and detect scams in this process. The methodology used to identify risks is described, as well as the necessary controls to mitigate them in administrative management. In the development of this project, a mixed methodology was adopted that integrates qualitative and descriptive approaches in the research. This leads us to the application of the critical processes and procedures implemented in each area of the organization, reinforcing the administrative systems linked to the treasury cycle; This will allow you to control the risks on the inflows and outflows of money obtained by the use of the different means of payment generated by the direct sale of the products offered and the payment of the suppliers that supply the restaurant. When we talk about critical processes, we emphasize those that are involved in everything related to the resource that comes from the treasury process.